Tramos del IRPF 2026: ¿Cuánto te retiene Hacienda en España?

El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) es el impuesto más importante que pagamos en España. Se descuenta directamente de tu nómina todos los meses y se ajusta definitivamente cuando haces la Declaración de la Renta.

Lo más importante que debes entender es que el IRPF es un impuesto progresivo. Esto significa que quien más gana, paga un porcentaje mayor, pero sólo por la cantidad que excede cada tramo.

El gran mito: "Si me suben el sueldo y salto de tramo, cobraré menos"

Este es, con diferencia, el mito financiero más extendido y falso en España.

Imagina que el límite de un tramo está en 20.200€. Si cobras 20.000€, pagas un 24%. Si te suben el sueldo a 21.000€, saltas al tramo del 30%. ¿Significa que ahora vas a pagar el 30% de todo tu sueldo? NO.

Pagarás el 24% hasta los 20.200€, y el 30% única y exclusivamente de los 800€ que superan ese límite. Jamás ganarás menos dinero neto por que te suban el sueldo bruto.

Los tramos del IRPF Estatal en 2026

El IRPF se divide en dos partes: el tramo estatal (igual para todos) y el tramo autonómico (decidido por tu Comunidad Autónoma). A nivel estatal, estos son los escalones generales:

1. Hasta 12.450 €: 19%
2. De 12.450 € a 20.200 €: 24%
3. De 20.200 € a 35.200 €: 30%
4. De 35.200 € a 60.000 €: 37%
5. De 60.000 € a 300.000 €: 45%
6. Más de 300.000 €: 47%

(Ojo: Esta tabla es la base estatal y puede variar ligeramente dependiendo de si vives en Madrid, Cataluña, Andalucía, etc., debido al tramo autonómico).

La diferencia entre Tipo Marginal y Tipo Efectivo

Para entender realmente tus impuestos, debes conocer estos dos conceptos:

• Tipo Marginal: Es el porcentaje más alto que pagas por tu último euro ganado. Si ganas 40.000€, tu tipo marginal es el 37%. Si te dan un bonus de 1.000€, Hacienda se quedará el 37% de ese bonus.
• Tipo Efectivo: Es el porcentaje medio real que pagas de todo tu sueldo, sumando todos los tramos. Una persona que gana 40.000€ no paga un 37% de IRPF real. Su tipo efectivo suele rondar el 20% o 22%, tras aplicar el mínimo personal y familiar.

El Mínimo Personal y Familiar

No todo tu sueldo está sujeto a IRPF. Hacienda establece un "mínimo vital" que no tributa, porque se considera indispensable para sobrevivir.

En 2026, el mínimo personal básico es de 5.550 € anuales. Si además tienes hijos menores de 25 años a tu cargo, este mínimo se incrementa:

• Primer hijo: +2.400 €
• Segundo hijo: +2.700 €
• Tercer hijo: +4.000 €

Esto significa que si ganas 20.000€ y tienes un hijo, los primeros 7.950€ (5.550 + 2.400) no tributan al IRPF en absoluto.

¿Por qué las calculadoras de sueldo neto son vitales?

Como puedes ver, calcular tu IRPF mentalmente es imposible: hay que aplicar tramos progresivos, restar el mínimo personal, tener en cuenta la Seguridad Social y aplicar el tramo de tu Comunidad Autónoma.

Por eso en Finbloom hemos construido la calculadora más precisa para 2026, que tiene en cuenta las deducciones autonómicas reales y el cálculo exacto de todos estos tramos.